Валютный контроль
Ко всем компаниям, участвующим во внешнеэкономической деятельности, российское валютное законодательство предъявляет определенные требования. К ним относятся:
- обеспечение своевременного зачисления денежных средств, полученных от продаж иностранной компании, на свой счет;
- уведомление налоговых органов об открытии, закрытии счетов и изменении реквизитов в банке за пределами РФ;
- предоставление в налоговые органы отчетов о движении денежных средств в банках за пределами РФ;
- представление сведений о валютных операциях (в том числе подтверждающих документов) в уполномоченный банк.
Контроль за валютными операциями возложен на ряд государственных органов (Правительство РФ, Центральный банк РФ, Федеральная налоговая служба, Федеральная таможенная служба) и уполномоченные банки.
За нарушение валютного законодательства предусмотрена административная ответственность, а при крупных суммах – уголовная.
Причины, по которым компания может быть привлечена к ответственности:
- несвоевременная передача информации об изменениях в контракте, стоящем на учете;
- несвоевременное получение банком документов о входящем валютном или рублевом платеже по контракту на учете;
- несвоевременная постановка контракта на учет;
- неполучение банком справки о подтверждающих документах в отношении контракта на учете;
- несвоевременное возвращение иностранным контрагентом аванса за неоказанную услугу или непоставленный товар, а также расчет после указанной в контракте даты.
Эксперты Центра консалтинга и аудита «Базис» сопровождают предпринимателей по вопросам валютного контроля, предоставляя следующие услуги:
- консультации по вопросам, связанным с валютным регулированием;
- анализ валютных рисков;
- подготовка к проверкам соблюдения требований валютного законодательства;
- сопровождение при проведении валютного контроля органами ФНС (включая подготовку ответов на требования налоговых органов, подготовку к допросам, сопровождение свидетелей на допросах и прочее);
- обжалование предписаний ФНС по итогам валютного контроля.